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2015年度基层工会年度财务报表填报通知

来源:ag在线平台    点击率:2860    发布时间:2015年12月08日

基层工会年度财务报表填报通知

 

各基层工会:

    根据市总工会财务收支预决算会议精神,为认真做好2015年度财务报表上报工作,现将有关事项通知如下:

一、    报表下载方法:

1、请登入:嘉善工会网(http://www.jsgh.net

2、点击“自身建设”栏目 “财务经审”“基层工会年度财务报表”点击打开。

3、把网页上的 “基层工会财务报表”下载保存。本电子版报表中含《收支预算

表》、《资产负债表》、《收支决算表》等,不再另发纸质表格。

注意;点击“基层工会财务报表”后一定要选择下载保存到自己电脑,再打开报表进行填写,不要选择直接在网页中打开进行输入

 

二、    报表种类:

“基层工会财务报表”包括1个封面和6张财务年度报表:

1、下年度基层工会经费年度收支预算表

2、本年度基层工会经费年度资产负债表

3、本年度基层工会经费年度收支决算表

4、本年度基层工会往来款明细表

5、本年度基层工会经费收缴情况表

6、本年度基层工会固定资产清单

三、    报表上报方式和时间:

各基层工会填写好报表,各种报表打印一份,签字盖章后,留基层工会存档,上报以电子报表形式201617日前报各镇、开发区(街道),产业系统工会、四大国有集团工会,直属工会财务互助组长。以便各组长审核汇总。

 

特此通知。

        下载:基层工会财务电子报表

 

ag在线平台财务部 

                                                                                                                    201512

 基层工会年度财务报表填写说明

一、    报表封面:

1、    基层工会通过邮件上传的报表,封面、报表中的各项内容要填写完整。

2、    上报的纸质报表,封面必须加盖工会公章,工会主席、经审会主任、财务负责人和制表人分别要亲笔签名。

二、    下年度经费收支预算表:(报主管工会或县总财务部备案)

1、必须按全国总工会统一编制的表格填报,不得随意增减款、项科目。

2、预算报表中“说明”栏内应将编制依据简要填列,以便审核。

3、预算说明书中要说明上缴上级工会的经费年度预算数额。

三、    本年度资产负债表:

1、  本表期初数按本年度各科目年初金额填写,期末数按年末余额填写。

2、  “资产总计”=“负债合计”+“净资产合计”;

         “资产部类总计”=“负债部类总计”

四、    本年度经费收支决算表:

   1、“上年核定预算数”按上年编制的预算数填写,今年刚成立的基层工会则不填写。

   2、将本年度收支类科目的期末余额填入相应科目“全年决算数”列。

   3、“拨缴经费收入”说明中要填写本单位职工人数和职工年平均工资总额。其他栏说明中填写经费收、支的主要来源及用途。

   4、将上年报表中的“经费结余”填入“上年经费结余”栏中。

五、    往来款明细表:

往来科目指资产类:121借出款、131应收上级经费、135其他应收款;负债类:211借入款、221应付上级经费、225其他应付款、231代管经费。

六、    工会经费收缴情况表:

      1、“拨缴经费收入(本级)”数应与帐面“拨缴经费收入”贷方余额一致。

2、“应付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方发生额一致。

3、“已付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计借方发生额一致。

4、“应付未付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方余额一致。

七、 固定资产(增、减)清单:

   本表反映本年度在账固定资产价值和数量增减变动情况。

注:以上报表年末无余额则不用填报此表。

 

基层工会年末账务处理注意事项

 

各基层工会应使用国家财政部2009年制定的《工会会计制度》进行财务核算。同时要按照中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》对工会经费进行预、决算管理,严格按照中华全国总工会今年新下发的《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》规定,收好、管好、用好工会经费。

 

部分会计科目的账务处理实例:

一、“拨缴经费收入”科目凭证处理:

例如:A单位20xx年全年职工工资总额为100,000万元,按2%比例共计提工会经费2,000元,其中的60%1,200元拨入A单位工会账户,40%800元上解给上级工会。基层工会现做会计凭证如下:

 

 借:银行存款                   1200

    应付上级经费               800

贷:拨缴经费收入            1200

             应付上级经费            800

 

注意:基层工会年末“拨缴工会经费收入”贷方余额加上“应付上级经费”累计贷方发生额必须与本单位行政财务计提的工会经费金额一致。 “应付上级经费”科目累计借方发生额应与上级工会收到的工会经费金额一致

二、年末收支类科目结转凭证处理:

1收入类结转

         401会费收入           (期末余额,以下科目相同)

             402拨缴经费收入

             403上级补助收入

             404政府补助收入

             405 行政补助收入

             406事业收入

             407投资收益

             408其他收入

             331结余       (本凭证借方合计)

 

2支出类结转

331结余            (本凭证贷方合计)

            501职工活动支出     (期末余额,以下科目相同)

                502维权支出

                503业务支出

                504行政支出

                505资本性支出

                506补助下级支出

                507事业支出

                508其他支出

 

以上凭证记入账本后,收支类各科目余额应该均为零;“331结余”科目的贷方余额就是本年度的经费结余;加上上年度经费结余就是累计经费结余。